Налоговый вычет на лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если действительно рассчитываете получить выплату, то будьте внимательны и дальновидны. Клиника, в которую вы обращались, должна быть лицензированной, на руки вам должен быть выдан договор. В договоре должны быть прописаны все лечебные мероприятия и условия оплаты, ответственность сторон. Что касается самой лицензии – лучше сразу запросить ее у специалистов, вам достаточно будет только копии, заверенной печатью.

Порядок оформления вычета на протезирование зубов

Есть два пути возмещения денежных средств: ФНС по месту прописки или работодателем. Первый вариант подразумевает перечисление средств на личный счет единоразово в полном объеме. Второй — это получение зарплаты без вычета НДФЛ в рамках суммы вычета.

Порядок оформления

• Необходимо сохранить договор и чеки по оплате, включая диагностику, терапию, изготовление протезов.
• По истечению года обратиться в медицинское учреждение и запросить справку определенной формы.
• Оформить декларацию о доходах, где указать право на возврат.
• Декларацию и пакет документов направить в ФНС по месту прописки;
• В течение трех месяцев дождаться итогов камеральной проверки.
• Для получения средств написать заявление, в котором указать данные счета для налоговой службы или предоставить документ работодателю.

Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:

• лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
• пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
• пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.

Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.

Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.

С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.

Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.

70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.

9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.

Совет №2: соберите и сохраните все документы

Как и когда можно вернуть НДС за лечение? Сразу же после оказания услуги претендовать на деньги не получится. Придется подождать начала следующего года. К примеру, если вы лечились в 2018 году, то сделать возврат вы сможете только в 2019 году (а также в 2020 и в 2021 при условии, что не сделали этого раньше). За этот период времени главное – не потерять все те документы, которые будут необходимы для получения денежной компенсации. Эти документы также необходимо запросить в клинике по факту прохождения лечения:

• заверенная печатью и подписью копия лицензии стоматологии,
• бумаги, в которых указана стоимость услуг и стоит пометка об оплате: справки, чеки, квитанции, банковские выписки,
• договор со стоматологией, подписанный обеими сторонами.

Что еще нужно приложить к перечисленному перечню бумаг?

• заполненную декларацию 3-НДФЛ: бланк можно заполнить лично в налоговой, а также в электронном виде через сервис «Госуслуги» или через специальную форму на официальном сайте налоговой,
• заявление о предоставлении вычета,
• копию паспорта,
• справку с официального места работы по форме 2-НДФЛ,
• документы, подтверждающие родство: потребуются только в том случае, если оплачивали лечение близким родственникам.

Совет №5: извлеките из трат максимальную выгоду

Не лишним будет напомнить, что есть перечень дорогостоящих услуг, куда, например, входит имплантация зубов, где нет ограничений по возвратной сумме (т.е. 13% возвращается со всей суммы, затраченной на лечение). Но есть и услуги, где вернуть назад получится не столь великую сумму денег несмотря на очень большие траты. Поэтому здесь мы дадим вам совет, как сделать так, чтобы сумма возврата была больше.

Например, вы собираетесь установить каппы или брекеты. Лечение стоит довольно дорого, за теже лингвальные брекеты придется заплатить не менее 250 тысяч рублей только за одну челюсть – если речь едет об оригинальной марке Incognito (США). Чтобы вернуть больше денег, займитесь лечением в конце года, а через клинику оформите рассрочку платежа, т.е. разбейте всю сумму на две части (одну часть оплатите в конце года, а вторую в начале следующего). Почему это выгодно для вас? В таком случае можно будет получить 13% возврата за один год с половины суммы и 13% за второй год с другой половины суммы. Итого, вы получите уже, к примеру, не 15 600 рублей, а в два раза больше.

Также можно прикинуть и посчитать, за что еще у вас получится вернуть налог, если сумма лечения зубов была не столь значительной. Например, если вы учитесь или проходите платное медицинское лечение в других клиниках, то смело суммируйте траты и увеличивайте сумму возврата.

Простая и дорогостоящая стоматология

Предельный размер социального вычета — 120 тыс. рублей и налога, подлежащего возврату — 15,6 тыс. рублей, в том числе за лечение зубов, если это обычная Процедура.

По дорогостоящему лечению ограничений нет. К вычету можно заявить все расходы при условии, что оказанная услуга входит в перечень дорогостоящих видов лечения. Например, потратили на устранение дефекта зубов 200 тыс. рублей, вернете 13% со всей стоимости — 26 тыс. рублей (200 000 * 13%).

Вы можете самостоятельно определить тип оказанной услуги по справке об оплате медицинских услуг. Ее выдает клиника по запросу клиента. Если в справке стоит код услуги «1» — это простое лечение, а код «2» указывает на дорогостоящее, и льгота будет предоставлена в полном объеме.

Справка обязательна для предоставления в налоговые органы как подтверждение медицинских расходов. Без нее вычет за лечение зубов получить не удастся. Представить в налоговую инспекцию нужно оригинал, а если подаете декларацию в электронном виде — скан-копию.

Какие стоматологические услуги относится к дорогостоящему лечению? Обратимся к пункту 1 Постановления Правительства РФ № 458, в котором определен перечень дорогостоящих услуг: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей)».

Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

Поэтому, сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения. И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму. Все остальные стоматологические процедуры относятся к простому лечению с кодом «1» с максимальным размером налоговой льготы 120 тысяч рублей.

Сроки проверки документов и выплаты денег –

Если через налоговую, то проверка по закону может длиться до 3 месяцев. По ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас могут пригласить в налоговую для уточнения каких-либо деталей или предоставления оригиналов документов. Кроме того, если в декларации найдут ошибки, то отсчет 3 месячного срока начнется заново (с момента их исправления).

Если вами был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца с момента направления вам уведомления о предоставлении налогового вычета. Получается, что вся процедура возврата социального вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

Если через работодателя – вы получите деньги уже в текущем году. Как правило, получение справки из налоговой инспекции занимает всего 1 месяц, и уже со следующего месяца бухгалтерия вашего предприятия начнет вам возвращать уплаченный ранее подоходный налог (в виде дополнительного начисления к зарплате). Надеемся, что наша статья по налоговому вычету за лечение зубов – оказалась Вам полезной!

Оформить вычет за лечение можно:

1. через налоговую инспекцию. Подавать документы вы должны только в следующем календарном году после года, в котором вы оплачивали лечение.

2. через работодателя. Подавать документы можно сразу же после оплаты лечения.

Приведем перечень необходимых документов для получения вычета через налоговую инспекцию:

• Декларация 3-НДФЛ

• Справка 2-НДФЛ о доходах

• Договор с медицинским учреждением

• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и подобные документы)

• Справка об оплате медицинских услуг

• Рецепт на лекарства (если получаете вычет за медикаменты)

• Документы, подтверждающие родство (если получаете вычет за супруга, детей или родителей)

• Лицензия медицинского учреждения.

Какие документы требуются для льготы, как их заполнить?

Оформление налогового вычета по лечению зубов в 2021 году потребует следующий набор бумаг:

• российский паспорт;
• справка формата 2-НДФЛ — заполнением занимается руководитель (оформляется по регламентированной форме с указанием оклада, налоговых перечислений);
• два экземпляра декларации согласно шаблону 3-НДФЛ;
• договор об указанных услугах (выдается медучреждением, отображает вид услуг стоматологии, категорию, сумму);
• копии лицензии клиники;
• заявление. На бумаге указываются банковские реквизиты, через которые будет осуществляться денежный перевод. Сам бланк заполняется произвольно, в свободной форме. Образец заполнения можно скачать через интернет либо взять в налоговых органах;
• чеки об оказанном лечении.

Форма декларации 3-НДФЛ имеется на сайте ФНС. Бланк документа указывает личные, банковские, социальные данные. Он должен отображать сумму расходов, размер налогового вычета.

Если льгота оформляется за лечение зубов родственникам, дополнительно предоставляются документы, подтверждающие родство: свидетельство о регистрации брака, рождении, паспорта родителей.

Совет №3: возвращайте налог не позднее трех лет с момента лечения

Наше российское законодательство таково, что вернуть налог можно не сразу – только в следующем году после лечения. Но у такой процедуры есть и срок давности: по истечении трех лет вам уже никто не сможет помочь, а расходы так и останутся не возмещенными. Поэтому, как говорится, «куйте железо, пока горячо». Если лечились в 2021 году, то не тяните и займитесь вопросом подачи заявки в налоговую в 2021 году.

Возвращайте налог не позже 3-х лет

В налоговом учреждении по месту прописки собранные бумаги и документы будут рассматривать около 2-4 месяцев с момента подачи заявки и при условии, что все заполнено верно и предоставлено в полном объеме, вы получите деньги на счет. Подать документы можно, обратившись в учреждение лично или же отправить через почту – в таком случае обязательно подстрахуйтесь, посылка должна быть ценной, лучше также составить на ее содержимое подробную опись.

Кто может претендовать на налоговый вычет

Право воспользоваться получением налогового вычета имеют право все граждане, кто официально трудоустроен и платит подоходный Налог. Это значит, что у человека со своим работодателем есть трудовой Договор, он получает официальную белую зарплату, и работодатель перечисляет 13% как Подоходный налог от заработка.

• Получить возврат налога за лечение зубов можно при соблюдении следующих условий:
• — Если Гражданин производит оплату за лечение зубов самостоятельно;
• — Если человек оплачивает стоматологические Услуги за своих близких родственников, а точнее за родителей, супруга или за детей;
• — И если пациентом самостоятельно были приобретены медикаменты для лечения зубов.

Важно! Компенсация и получение налогового вычета не положено тем гражданам, у кого нет официального дохода, кто работает без записи в трудовой книжке, кто оформлен как самозанятый, если у гражданина нет работы, также это студенты и несовершеннолетние дети.

1. Стоматологические услуги, за которые положена налоговая компенсация?
2. За любые стоматологические услуги должны вернуть налоговый вычет, если соблюдаются следующие условия:
3. — стоматологическая клиника имеет лицензию на осуществление услуг;
4. — пациент оплатил лечение собственными средствами, или деньгами близких родственников, при этом работодатель не оплачивал эти расходы;
5. — в этом году у человека есть доход, с которого работодатель оплатил подоходный налог 13%.

Важно! При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо указать код вычета, на который вы претендуете. Нужно указать код 324.

Возврат подоходного налога за лечение зубов

После того как пакет документов подготовлен, его следует передать в налоговую инспекцию, причем, только по месту прописки. Сделать это можно, посетив отделение самостоятельно, а если такой возможности нет, то вполне подходит отправка по почте (но обязательно ценным письмом с уведомлением и полной описью всего вложения).

• ксерокопию паспорта заявителя, ИНН;
• справку по форме 2-НДФЛ (она подтверждает перечисление в бюджет налогов и отражает сумму годового дохода, получить её можно в бухгалтерии своего предприятия);
• документ формы 3-НДФЛ (это декларация, заполняемая по одному конкретно взятому году, и содержащая данные об уплаченных за этот период налогах, ставке и коде, сумме заработной платы, месте работы гражданина и т.д.);
• заявление о том, что налогоплательщик претендует на получение вычета;
• заявление о том, каким способом желательно получить вычет (переводом на личный счет или исключением ежемесячных отчислений подоходного налога из заработной платы до полного возвращения предусмотренной для возврата суммы), сюда же прикладываются копии документов с реквизитами для перечисления возвращаемых денег;
• документацию, подтверждающую проведение стоматологического лечения и его стоимости (это может быть копия договора с клиникой, оригинал справки о совершении оплаты, чеки, платежные документы);
• копию лицензии медицинского учреждения.

Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения

Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 15,6 тыс. рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

В соответствии с постановлением Правительства России для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

1. с официального дохода производятся отчисления 13%;
2. услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
3. плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить:

• нетрудоустроенные пенсионеры;
• официально неработающие граждане;
• ИП, использующие «упрощенку».

Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

Имплантация и протезирование с опорой на импланты – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг. По ним можно получить налоговый вычет по коду 02 — дорогостоящее, т.е. налоговый вычет 13% от общей суммы услуг.

Согласно постановлению №458 протезирование с опорой на импланты и сама имплантация относятся к дорогостоящим видам процедур, поэтому сумма установленного ограничения в 15,6 тыс. руб. на эти услуги не распространяется.

Другое дело с кодом 01 — недорогостоящим лечением. Тогда вычет будет в размере 13% от базовой величины 120 000 руб. в год, установленный для всех видов социальных льгот. Например, если гражданин израсходовал 100 000 на обучение и 150 000 руб. на медицинские услуги, приравненные к коду 01, тогда вернуть израсходованные на лечение средства он может только из расчета 120 000 руб.

• 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в этот лимит:

1. Обучение.
2. Лечение.
3. ДМС.
4. Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
5. Добровольное страхование жизни.
6. Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
7. Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительного вычета также не будет: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления

Для компенсации расходов гражданину необходимо написать заявление от руки или напечатать на ПК.

В заявлении нужно указать:

• название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
• инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
• ИНН;
• требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
• ссылку на ст. 219 НК России;
• сумму, подлежащая возврату;
• реквизиты финансово-кредитной организации;
• квитанция (можно в эл. виде);
• дату формирования обращения и подпись налогоплательщика.

Похожие записи:

• Считаем срок давности привлечения к административной ответственности
• Что делать, если бывший муж не платит алименты, а приставы не работают?
• Инструкция: как узнать, есть ли у вас долги за ЖКУ?