Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «+13% к вашим инвестициям. Всё, что инвестору нужно знать об ИИС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Прежде чем выбрать подходящего посредника и тарифный план для открытия брокерского счета, необходимо определиться, какой стратегии вы собираетесь придерживаться. Будете ли вы инвестором, или же трейдером? От стиля торговли зависят объемы комиссий за сделки, наличие комиссий за обслуживание брокерского счета и депозитария.
Особенностью ИИС является возможность получить налоговый вычет или освобождение от уплаты НДФЛ. Воспользоваться одновременно этими двумя преимуществами невозможно. Владелец имеет право выбрать один из них.
Воспользоваться преимуществами можно только в случае, если счет действителен не менее трех лет. По желанию клиент имеет право закрыть его в любое время, в т. ч. досрочно. Но это лишает инвестора возможности получить налоговую компенсацию.
Внимание! В случае досрочного закрытия ИИС инвестор не может рассчитывать ни на получение налогового вычета, ни на освобождение от уплаты НДФЛ. Если данные суммы уже были выплачены, потребуется их вернуть и уплатить пеню.
Выбираем брокера для открытия ИИС
Во многом прибыльность инвестиций зависит от брокера. Каждый посредник предлагает свои условия. Поэтому важно внимательно с ними ознакомиться, прежде чем заключать договор.
Следует учитывать репутацию брокера. В случае его банкротства или утери лицензии клиент может лишиться всех вложенных средств.
Рекомендуется также изучить отзывы клиентов претендента. Некоторые посредники действуют только с целью получить максимальную прибыль. Другие учитывают интересы инвесторов и стараются угодить своим клиентам.
В первую очередь при выборе брокера следует проверить наличие у него лицензии. При отсутствии данного документа занятие посреднической деятельностью в сфере инвестиций противозаконно.
Для определения лучшего претендента рекомендуется придерживаться следующего порядка действий:
- Выбрать несколько самых надежных брокеров, ознакомившись с рейтингом на сайте Московской биржи. Данные публикуются ежемесячно. Позиция участников определяется количеством активных клиентов и операций.
- Из числа самых надежных брокеров следует выделить претендентов, которые предлагают клиентам наилучшие тарифы.
- Ознакомиться с дополнительными условиями и возможностями. Следует учитывать следующие особенности:
- возможность вывода дохода на банковский счет;
- наличие лимитов на пополнение баланса;
- скорость регистрации ИИС;
- быстрая связь клиента с брокером;
- удобный функционал «Личного кабинета».
Можно ли перевести ИИС к другому брокеру?
Такая потребность возникает, если неудачно выбрали компанию с точки зрения тарифов, могут быть и другие причины.
Порядок действий следующий:
- Открываете ИИС у той компании, куда собираетесь переходить. Запросите реквизиты счета.
- Оповещаете текущего брокера, о том, что хотите перевести ИИС, запросите те же реквизиты.
- Также от обеих компаний нужно получить № депозитарного договора, а также документы по брокерскому обслуживанию и соглашения обоих брокеров с НРД.
- Подается неторговое поручение на передачу и прием активов в обе компании.
При такой схеме на перевод дается месяц, сохраняется «стаж» ИИС, 3-летний период заново отсчитывать не придется. Можно поступить проще – закрыть ИИС у одного брокера и заново зарегистрировать его, но 3 года отсчитываться начнут заново. Отмечу, что брокер не обязан принимать ИИС от другой компании. Операция не совсем стандартная, так что рекомендую уточнять в каждом конкретном случае.
Встречал отзывы, в которых трейдеры жаловались, что не совсем корректно происходил перенос активов. Но в течение 1-3 месяцев все приходило в норму, главное, что срок ИИС не обнулялся.
Как получить налоговый вычет?
Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:
- Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
- Получите электронную подпись.
- Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
- Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
- Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.
Предусмотрен и упрощенный порядок оформления вычета – брокер самостоятельно уведомляет инспекцию о поступлениях, заявление на возврат НДФЛ формируется в личном кабинете налогоплательщика автоматически. Останется только подписать документ и дождаться денег. Также подать декларацию и документы можно лично в территориальной инспекции ФНС.
Преимущества и недостатки индивидуального инвестиционного счета
| Возврат ранее уплаченного НДФЛ или освобождение от налога на прибыль | Частичный вывод средств невозможен |
| После закрытия ИИС по истечении 3 лет разрешено воспользоваться долгосрочной льготой в дополнение к вычету типа А | Минимальный период владения счетом — от 3 лет |
| Неограниченный срок действия | Внесение не более ₽1 млн в год |
| Можно сформировать долгосрочный портфель для пассивного дохода | Нельзя покупать внебиржевые инструменты |
| Разрешено работать с самыми популярными классами активов | Возврат НДФЛ не более ₽52 тыс. в год (13% от ₽400 тыс.) |
| Нет ограничений по вычетам на прибыль по типу Б | Одному человеку запрещено иметь 2 таких счета |
ИИС или брокерский счет: что лучше
Итак, мы провели сравнение условий по открытию и обслуживанию ИИС в разных банках, но не уделили внимание отличиям ИИС от брокерского счета.
Обобщим в таблице преимущества и недостатки обоих типов счетов:
| ИИС | Брокерский счет | ||
|---|---|---|---|
| Плюсы | Минусы | Плюсы | Минусы |
| Возможность получения налогового вычета | Невозможность вывода средств в течение 3 лет | Сумма взносов не ограничена | Налоговый вычет не предоставляется |
| Сумма средств для вывода не ограничена | |||
| Ограничение ежегодной суммы взносов в размере 1 млн руб. | Более широкий выбор инвестиционных инструментов | ||
| Возможность получения статуса квалифицированного инвестора по объему проведенных сделок (6 млн руб.) |
Какие типы налоговых выплат положены при ИИС?
Существует два варианта налоговых льгот:
-
Тип А. Владелец ИИС вправе оформить вычет с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год. Можно внести и больше денег, но на них льгота не действует. Чтобы посчитать размер вычета, умножьте внесенную сумму на 13% (НДФЛ). Максимум вернут 52 тыс. руб.
-
Тип Б. Владелец счета освобождается от уплаты налога на прибыль. Размер дохода сложно посчитать, поскольку он зависит от суммы инвестирования и работы с ценными бумагами.
К сожалению, вычеты не начисляются автоматически. Для получения льготы требуется подать документы в ФНС, включая заполненную декларацию. Проще всего это сделать на сайте налоговой через ЛК налогоплательщика.
Чтобы вернуть налоги, уплаченные в 2020 году, отправьте запрос в начале 2021 года. Крайний срок подачи декларации за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Если хотите получить вычет сразу за три года, придется подавать декларацию за каждый год.
Пакет документов для подачи заявления:
-
уведомление об открытии счета;
-
справка, подтверждающая доход за год;
-
заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
-
документ о пополнение ИИС;
-
брокерский отчет.
Когда выгоднее открыть ИИС
Если у инвестора есть официальный доход, он планирует копить и пользоваться счетом долго, то ему подойдет ИИС, с которым можно получать дополнительно до 52 000 рублей за счет своих же налогов. Эти деньги можно реинвестировать в акции, облигации и другие финансовые инструменты.
Главный плюс ИИС — налоговый вычет от государства.
Вычет бывает двух видов:
Налоговый вычет типа А — вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Эти деньги налоговая возвращает на банковский счет. Их можно использовать как угодно. Например, реинвестировать — снова вложить в биржевые инструменты, в акции и облигации. Как получить вычет типа А онлайн на сайте налоговой — читайте в пошаговой инструкции.
Налоговый вычет типа Б — освобождение от уплаты НДФЛ с дохода по ИИС. Такой вычет получают при закрытии ИИС, если счет был открыт более трех лет. Сумма начисленного налога просто остается на счете.
Чтобы оформить ИИС, нужно обратиться к брокеру. Многие брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт.
Но будьте внимательны! Никогда не открывайте ИИС с доверительным управлением. Многие брокеры подсовывают вам открытие такого типа ИИС.
Открывайте только самостоятельный ИИС.
Помните, что у управляющей компании и инвестора конфликт интересов – управляющая компания берёт комиссию если управляла вашими деньгами в плюс, при этом только инвестор получает убыток, если управляющая компания получила минус. К тому же часто даже если вы получили минус управляющая компания берёт комиссию за управление, хотя непонятно за что, ведь они потеряли ваши деньги. Напомню, что разница в комиссии всего в 2,5% съедает 58% доходности инвестора за 20 лет. А большинство управляющих компаний не могут обогнать обычный индексный фонд.
Как получить налоговый вычет и оформить декларацию
Чтобы получить налоговый вычет по типу «А», предоставьте налоговую декларацию в ФНС. Она сопровождается бумагами, которые подтверждают, что вы делали зачисления на свой счет ИИС.
Декларацию по форме 3-НДФЛ можете подать как лично, так и отправив ее и пакет документов по электронной почте или через интернет в личном кабинете налоговой.
Для подачи налоговой декларации нужны:
- Подтверждение наличия дохода, облагаемого 13% (справка 2-НДФЛ с работы, договор купли-продажи недвижимости или ее аренды).
- Документы, подтверждающие приход денежных средств на счет (брокерский отчет за налоговый период, платежный документ).
- Договор об открытии брокерского счета.
- Заявление о возврате налогов с указанием ваших банковских реквизитов.
В течение трех месяцев с момента подачи документов налоговая проводит камеральную проверку. По ее итогам вы получите уведомление об отказе или о предоставлении вычета. Деньги, указанные в заявлении возврата, должны быть переведены на указанные реквизиты в течение одного месяца с момента получения ФНС вашего заявления.
Для получения налогового вычета по типу «Б», обратитесь к налоговому агенту или в ФНС. Агент (брокер) предоставит вам вычет на основании справки из ФНС о том, что вы не получали налоговый вычет «А».
Вы сможете получить вычет в ФНС, предоставив налоговую декларацию. Этот способ используется только в случае, если вы не получаете вычет у своего налогового агента (вовремя не предоставили справку о том, что вы не использовали возврат типа «А», из-за чего при расторжении договора с вас был удержан налог НДФЛ).
Получая вычет через агента, предоставьте справку из налоговой, что вы в течение срока существования ИИС не получали возврата, а также о том, что не открывали другие договора на инвестиционный счет. Исключение – перевод ваших активов с одного ИИС на другой в связи с закрытием первого.
Для получения такой справки обратитесь в налоговую по месту регистрации и составьте заявление в свободной форме, приложив к нему документы об открытии.
Документы, которые подтверждают открытие ИИС:
- Уведомление с пояснением способа заключения договора между брокером и вами.
- Заявление о выборе условий обслуживания.
- Заявление о присоединении.
- Уведомление о заключении Договора присоединения на ваш ИИС.
Приложить документы для скачивания не могу, так как у каждого брокера форма заявлений будет отличаться.
Какие доходы могут быть базой для налогового вычета?
Прибыль, с которой вы можете получить возврат подоходного налога:
- официальная заработная плата;
- прибыль от продажи имущества;
- прибыль от предоставления услуг;
- аренда недвижимости или оборудования;
- операции с ценными бумагами, акциями;
- авторские права;
- транспорт или оборудование, которые вы можете сдавать в аренду.
Что лучше: ИИС или брокерский счет
Чтобы определиться с тем, что выгоднее, сравним основные характеристики обоих счетов.
| Характеристики | Брокерский счёт | ИИС |
| Годовые вложения | Без ограничений по сумме | До 1 млн. рублей |
| Варианты пополнения | Деньги и ценные бумаги | Только деньги |
| Принадлежность бирж и рынков | Отечественные и зарубежные | Только российские |
| Возможность страхования вклада | Не включен в программу страхования | Не включен в программу страхования |
| Количество открытых счетов у одного инвестора | Нет ограничений по количеству на одного человека | Только один |
| Период инвестирования | Любой | Минимально – 3 года, максимальный срок законом не регламентирован |
| Частичный вывод средств | Возможен в любое время и на любую сумму | Досрочное снятие денег приводит к аннулированию ИИС и потере льгот по налогам |
| Вид налогообложения | Граждане РФ облагаются налогом в размере 13%. Нерезиденты России – по 30% ставке | Налоговая льгота 13% реализуется одним из способов:
– на взносы, уплаченные за отчётный период; – на прибыль от счета |
Оба варианта имеют свои преимущества. Однако, выбрав брокерский счет, вы сможете свободно им распоряжаться. ИИС подразумевает вложение средств на длительный период.