Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Самозанятые, которые не платят НДФЛ, не могут получать налоговые вычеты за покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, однако если они продают какое-то имущество, в том числе квартиру дом и тому подобное, то они могут быть освобождены от оплаты части налогов с доходов от продажи.

Может ли самозанятый получить налоговый вычет?

Все налоговые вычеты в России делятся на два типа:

• Освобождение от уплаты налога или уменьшение его размера, который необходимо оплатить. Например, вычет при продаже имущества. Если вы продали комнату стоимостью до 1 млн рублей или автомобиль по цене до 250 тыс. рублей, то налог платить не придётся, поскольку сработает налоговый вычет;

• Возвращение уже уплаченного налога. Например, вычет за лечение, обучение или спорт, имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.

Если самозанятый одновременно работает по найму, или платит НДФЛ по ставке 13% за другие доходы, то он может получить налоговый вычет любого типа.

Как выдавать клиентам чеки

Самозанятые должны выдавать клиентам чеки за каждую покупку. Документ формируют в приложении. Для этого указывают услугу или товар, стоимость, дату продажи или завершения работ, клиента и его статус — физлицо или юрлицо. В чеках для юридических лиц и ИП дополнительно вводят ИНН заказчика.

Когда нужные поля будут заполнены, программа оформит документ в виде PDF-файла или ссылки. Его можно отправить покупателю на электронную почту или в мессенджерах либо распечатать.

У самозанятого есть возможность выставить счет на оплату, а чек сформировать после того, как он получит деньги от клиента. Создавать чек рекомендуется во время сделки. Однако закон позволяет вносить информацию о поступлениях вплоть до девятого числа следующего месяца.

Как часто можно получать налоговый вычет?

Увы, но это разовая мера. Бонус в размере 10000 рублей выдаётся при регистрации в качестве самозанятого. Если Вы перестанете быть самозанятым, а затем зарегистрируетесь вновь, то Вам будет доступен бонус в том количестве, в котором он был до прекращения деятельности. Оставалось 5000 рублей, значит он составит 5000 рублей. Если израсходовали его полностью – бонуса не будет.

1 июня 2020 года государства выделило всем самозанятым дополнительный бонус в размере МРОТ – 12130 рублей. Связано это было с господдержкой из-за коронавируса. Этот налоговый капитал прибавили к первоначальному бонусу. Такая «добавка» была лишь раз, и то – в экстренной ситуации.

Всё это прописано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Что такое налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет для самозанятых – это бонусная сумма, которую государство закрепляет за самозанятым после прохождения регистрации через приложение налоговой службы «Мой налог».

Размер суммы и право на ее получение не зависит от вида деятельности самозанятого, региона, даты регистрации лица. Во всех случаях налоговый вычет самозанятых составляет 10 000 рублей и автоматически зачисляется налоговой службой после проверки данных.

Увидеть зачисленную сумму вычета самозанятый может в приложении «Мой налог», которым пользуется для учета доходов и формирования чеков.

Как определить доход, с которого платится НДФЛ, а не НПД

Для этого надо обратиться к положениям Налогового кодекса РФ и Закона.

В Законе перечислены доходы, которые не облагаются НПД – их список закрытый (ч. 2 ст. 6). К ним относятся, в том числе:

1. доходы, которые человек получает в рамках трудовых отношений,
2. доходы от продажи недвижимого имущества и транспорта,
3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме доходов от аренды (найма) жилых помещений),
4. доходы от продажи имущества, которое человек использовал для личных, домашних и (или) других подобных нужд.

В зависимости от ситуации эти доходы могут облагаться НДФЛ или вообще освобождаться от налогообложения.

В НК РФ указаны доходы, которые облагаются НДФЛ – так называемая налоговая база для НДФЛ (ст. 210). Налог на доходы физлиц самозанятому надо платить, например (п. 2.1 ст. 210 НК РФ):

• с доходов от сдачи в аренду недвижимости – например, гаража или нежилого помещения (кроме доходов от аренды (найма) жилых помещений – с них платится НПД),
• с доходов от продажи квартиры или жилого дома, которыми самозанятый владел меньше 5 лет (в отдельных случаях – меньше 3 лет),
• с доходов от продажи гаража, нежилого помещения, автомобиля, которые находились в собственности самозанятого меньше 3 лет,
• с дивидендов, которые самозанятый получил по акциям или долям в уставном капитале компаний,
• с выигрышей, которые самозанятый получил от участия в азартных играх и лотереях.

Положены ли самозанятым стандартные вычеты

Самозанятым и индивидуальным предпринимателям стандартные налоговые вычеты за обучение, при покупке недвижимости по ипотеке, за лечение и т. д. не предоставляются. Это объясняется тем, что стандартный вычет представляет собой возврат человеку 13% НДФЛ, который он оплачивает с получаемых доходов. А самозанятые уплачивают льготный налог в размере 4% или 5%. Поскольку они НДФЛ не платят, то государство не может им ничего вернуть.

Вычет для самозанятых: особенности применения

Вычет, предоставляемый плательщикам НПД, имеет ряд особенностей:

• Однократность применения.

Вычет предоставляется только один раз за все время нахождения на НПД. Даже если самозанятый снимется с учета и потом снова перейдет на НПД, вычет повторно предоставлен не будет.

• Фиксированный размер.

Размер вычета в 2020 году составляет 10 000 руб. Таким он был в 2019 году и таким его предоставляют в 2020 году. Изменится ли он в будущем — пока не известно.

• Неограниченный срок действия.

Срока давности эта льгота не имеет: используется сумма вычета до полного исчерпания. И неважно сколько времени пройдет с даты получения первого дохода: год или несколько лет. По крайней мере, на данный момент никаких ограничений на это законодатель не установил.

• Автономность применения.

Контроль за использованием вычета и его остатком осуществляет непосредственно ИФНС. Налоговая рассчитывает налог уже с учетом вычета. Делать это самостоятельно не нужно. Остаток вычета отражается в личном кабинете.

Нyжнo пoнимaть, чтo нe пoзднee 12 чиcлa кaждoгo cлeдyющeгo мecяцa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим нaлoгoвым пepиoдoм, дoлжны быть oплaчeны нaлoги.

Paбoтники нaлoгoвoй инcпeкции дoлжны зaблaгoвpeмeннo yвeдoмить oб этoм пoльзoвaтeля пpилoжeния «Moй нaлoг».

Taкжe, yвeдoмлeния ocyщecтвляютcя пyтeм oбзвoнa.

Плaтeльщик нaлoгa нa пpoфeccиoнaльнyю дeятeльнocть дoлжeн oплaчивaть oплaчивaть пpoцeнт oт пoлyчeннoгo дoxoдa чepeз пpилoжeниe, пyтём элeктpoннoгo взaимoдeйcтвия c бaнкoвcкoй кapтoй, либo иcпoльзyя финaнcoвo-кpeдитныe opгaнизaции.

Ecли cyммa нaлoгa, кoтopый дoлжeн быть oплaчeн, cocтaвляeт мeньшe 100 pyб., тo oнa пepeкидывaeтcя нa cлeдyющий нaлoгoвый пepиoд.

Уплaчивaть нaлoг нyжнo нe пoзднee 25 чиcлa кaждoгo cлeдyющeгo мecяцa.

To ecть, ecли иcтeчeт cpoк oплaты, a дeнeжныe cpeдcтвa тaк и нe пocтyпaют, бyдyт пpимeнeны пeни и штpaфы.

Гocyдapcтвo пpeдocтaвляeт вoзмoжнocть oплaчивaть взнocы пo чacтям. Глaвнoe, чтoбы вce дeньги были нaчиcлeны yжe 25 чиcлa.

Чepeз пpилoжeниe «Moй нaлoг» мoжнo пpивязaть бaнкoвcкyю кapтy, блaгoдapя чeмy ocyщecтвлять oплaтy мoжнo бyдeт пpocтым нaжaтиeм клaвиши.

Пpaвдa, гpaждaнин oбязyeтcя кaждый paз пpи oплaтe вывoдить вepный CMC кoд кapты. Toлькo в этoм cлyчae oплaтa пpoйдёт.
Bмecтo бaнкoвcкoй кapты мoжнo пpивязaть любoй элeктpoнный cчeт, кoтopым вы пoльзyeтecь нa пocтoяннoй ocнoвe и нa кoтopoм ecть дeнeжныe cpeдcтвa. Нaпpимep, cepвиcы WebMoney или Киви. C этиx кoшeлькoв тoжe мoгyт быть cпиcaны дeнeжныe cpeдcтвa. Для этoгo пpидётcя кaждый paз ввoдить cooтвeтcтвyющиe пapoли.

Ecли гpaждaнин нe пepeчиcляeт дeнeжныe cpeдcтвa ycтaнoвлeнный cpoк, тo cпycтя дecять кaлeндapныx днeй нaлoгoвый aгeнт нaпoминaeт oб oплaтe, тpeбyя пoгacить нe тoлькo cyммy дoлгa, нo и нaчиcлeнныx зa вpeмя oжидaния пeнeй. A тaкжe, бyдyт yкaзaны мepы, кoтopыe пpимeняютcя в cлyчae, ecли гpaждaнин тaк и нe пocчитaeт нyжным внecти дeнeжныe cpeдcтвa в cpoк.

Что такое самозанятость

Самозанятые — это народное название специалистов, которые работают с заказчиками напрямую, без работодателя. Например, дизайнеры, копирайтеры, программисты. А еще те, кто продает товары, сделанные своими руками: шапки, украшения, торты. По закону они называются плательщиками налога на профессиональный доход.

Специалисты, которые работают с заказчиками напрямую. Днем копирайтер Кристина работает в рекламном агентстве и пишет тексты для его клиентов. Компания заключила с ней трудовой договор и платит за нее налоги. По вечерам Кристина разрабатывает контент-стратегии для своих заказчиков и принимает деньги «в черную». Теперь она сможет подрабатывать официально.

Индивидуальные предприниматели без сотрудников. Мастер маникюра Елена оформила ИП, работает в одиночку и использует упрощенную систему налогообложения 6%. Теперь она сможет перейти на новый налоговый режим и платить 4%.

Кому положена выплата МРОТ на налоги

Налоговый капитал (1 МРОТ) из-за карантина по коронавирусу положен абсолютно всем самозанятым: тем, которые были зарегистрированы до 1 июня 2020 года (начало выплат) и тем, кто встанет на учет после этой даты. Главное — получить такой статус до конца 2020 года.

В ФНС предполагают, что выплата от государства в размере 12 тысяч 130 р. поступит более 670 тысячам россиян. Обойдется такая мера поддержки для Правительства в 8 млрд рублей.

Граждане интересуются, можно ли будет получить выплаты в размере 1 МРОТ и в 2021 году. Так называемые “подъемные” (капитал для самозанятых граждан) оформить можно будет только в 2020 году. Эта мера поддержки поможет гражданам сократить налоговые выплаты в период пандемии по Covid-19.

Важно! Получить МРОТ за коронавирус можно только в 2020 году, если Правительством не будет предусмотрено иное.

О самых важных поправках, которые содержатся в комментируемых законах, мы уже писали. Речь идет о следующих новшествах:

• ряд организаций и предпринимателей получили освобождение от налогов, кроме НДС, и взносов за II квартал 2020 года (см. «Принят закон, который освобождает бизнес от налогов и взносов за второй квартал 2020 года»);

Бесплатно сдать всю отчетность по налогам и взносам через интернет

• до 30 июня продлен срок, в течение которого компании и ИП могут отчитаться за 2020 год, чтобы попасть в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (см. «Для попадания в реестр малого/среднего бизнеса надо отчитаться о доходах и среднесписочной численности»);

Отчитаться о среднесписочной численности и доходах через интернет

• для тех ИП, которые работают в наиболее пострадавших от пандемии отраслях, снижены взносы пенсионные «за себя», которые подлежат уплате в 2020 году (см. «Для пострадавших от коронакризиса ИП снижены взносы «за себя»»);

Скидка по арендной плате для МСП, пострадавших от пандемии

Введены новые льготы для арендаторов из числа малых и средних предприятий, которые работают в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях. Список таких отраслей утвержден постановлением Правительства РФ от 03.04.20 № 434 (см. «Расширен перечень отраслей, наиболее пострадавших от коронавируса»). Ранее указанные категории арендаторов получили право на отсрочку платежей (см. «Правительство определило, кому предоставят отсрочку по арендной плате» и «Правительство утвердило отсрочку по налогам для арендодателей»).

Согласно комментируемым поправкам, арендаторы — субъекты МСП, наиболее пострадавшие от пандемии, могут потребовать от арендодателей уменьшения арендной платы на срок до одного года. Но при соблюдении следующих условий: договор аренды заключен до введения в регионе режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации, а имущество (здания, сооружения, нежилые помещения и их части) использовалось в «пострадавшем» виде деятельности.

Как использовать налоговый вычет для самозанятых

Многие источники говорят о вычете в 22 130 рублей. Сегодня это не соответствует действительности. Пользователи НПД получают только стандартные 10 000 рублей. Локдаун-бонус в 12 130 рублей больше не выдают, остатки по нему «сгорели» 31 декабря 2020 года.

Вычет начисляют автоматически, с вашей стороны дополнительные действия не требуются. Налоговая служба самостоятельно снижает сумму налога, а разницу от стандартной ставки списывает с бонусного остатка.

Пример. В сентябре Дима получил от физических лиц 37 000 рублей. Без бонуса он бы заплатил: 37 000 х 4% = 1 480 рублей. С вычетом налог начисляют по сниженной ставке: 37 000 х 3% = 1 110 рублей. Разницу (1 480 – 1 110) списывают с бонусного счета. На балансе Димы останется: 10 000 – 370 = 9 630 рублей.

Если доход поступает от юридического алгоритма, действует такой же алгоритм. Налог считают по ставке 4%, а не 6%. Разницу списывают с бонусного баланса.

Порядок применения вычета

Налоговые базы, облагаемые по разным налоговым ставкам НПД, учитываются отдельно. Размер вычета при этом также отличается (п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 12 закона 422-ФЗ):

• при получении доходов от граждан, не имеющих статуса ИП, он составляет 1% от налоговой базы;

• если доходы получены от компаний или ИП, размер вычета больше – 2% от налоговой базы.

То есть, до тех пор, пока лимит в 10000 рублей не будет полностью использован, налог с самозанятого фактически будет взиматься в размере:

• 3% с доходов, поступивших от физлиц;

• 4% с выручки, полученной от ИП и организаций.

Похожие записи:

• Как изменятся водительские права с 1 марта?
• Определен размер накопительного взноса участника НИС на 2023 год
• Какие выплаты положены отцам