Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что нужно знать о наследстве и завещаниях, чтобы не потерять свою долю». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.
Что выгоднее оформить: завещание или дарение?
Стараясь сэкономить средства, граждане часто решают передавать имущество не в порядке завещания, а дарением. Но так ли выгоден данный манёвр?
Обе сделки имеют общий смысл, но со своими нюансами. Завещание предполагает безвозмездную передачу имущества только после смерти, а дарение — при жизни собственника. Последующие расходы на оформление будут несколько отличаться, поэтому рекомендуется внимательно рассмотреть финансовую сторону.
При дарении предполагаются следующие расходы:
- Регистрация договора в Росреестре. Дарение квартиры обойдется в 2000 рублей, при дарении дома нужно будет дополнительно оплатить передачу земли (от 350 до 2000 рублей, в зависимости от назначения участка);
- Одаряемый должен будет оплатить налог в размере 13 процентов, если только речь не идёт о дарении между близкими родственниками;
- Дополнительные расходы на составление документации. Услуги юриста могут стоить по-разному, в зависимости от их объёма. В среднем, за консультации, подготовку договора и сопровождение придётся заплатить около 10000 рублей.
Расходы на составление завещания и последующее принятие наследниками имущества составят:
- Услуги нотариуса за составление документа — около 1000 рублей и в 100 рублей обойдётся заверение;
- Наследники оплатят 0.3 процента от стоимости имущества (для первых двух очередей) и 0.6 процентов (для остальных, в том числе наследников по завещанию) за принятие наследства;
- Регистрация права собственности в Росреестре обойдётся в 2000 рублей в случае принятия квартиры. Стоимость регистрации иного имущества будет зависеть от его разновидности, например, земля обойдётся в сумму от 350 до 2000 рублей.
Расходы на завещание будут меньше, если объединять расходы стороны, передающей имущество, а также стороны, его принимающей.
Какое имущество указывать в завещании?
Для начала определите имущество, которое собираетесь завещать. Это не обязательно должна быть квартира, банковский вклад или машина. Завещать можно все что угодно: ценные вещи, купленный участок земли под строительство или гараж. Заявитель может завещать наследникам и будущие права. Например, он собирается опубликовать книгу и в случае случайной смерти планирует отдать гонорар за свой труд ближайшему родственнику или другу. В случае отсутствия завещания все имущество распределяется согласно закону.
При составлении завещания не обязательно расписывать подробно, какое именно имущество собираетесь передать. Достаточно просто указать: «Имущество, которое останется после моей смерти, в чем бы оно ни находилось, прошу передать брату (Ф. И. О) или другу (Ф. И. О.)».
Кто может быть наследником по завещанию?
Наследниками по завещанию могут быть:
- Физические лица;
- Юридические лица;
- Муниципальное образование;
- Государство.
Отдельно стоит рассмотреть наследников, которые имеют право на долю, даже если не указаны в завещании. К ним относятся:
- Несовершеннолетние дети завещателя;
- Совершеннолетние дети-инвалиды завещателя;
- Родители, достигшие предпенсионного возраста или получившие инвалидность;
- Официальный супруг предпенсионного возраста или получивший инвалидность;
- Нетрудоспособные иждивенцы завещателя.
К лицам предпенсионного возраста относится женщина в возрасте от 55 лет и мужчины в возрасте от 60 лет.
Обратите внимание! По закону утрачивают право на наследство:
- Родители, лишенные родительских прав;
- Родственники, которые не платили алименты, взысканные через суд;
- Граждане, которые своими умышленными незаконными действиями пытались увеличить свою долю в наследстве и уменьшить долю других наследников, если это подтверждено в суде.
Но если собственник завещал им имущество после утраты ими права на наследство, то они могут вступить в наследство по завещанию.
Что лучше: дарственная или завещание?
На этот вопрос сложно ответить однозначно. Давайте рассмотрим отличия документов:
- По договору дарения одаряемый получает право на имущество сразу после заключения договора и передачи ему имущества. На недвижимость дополнительно необходимо зарегистрировать переход права собственности в ЕГРН, а на авто — в ГИБДД. По завещанию наследник станет владельцем имущества только после смерти завещателя.
- Оформить договор дарения можно в простой письменной форме. Оплатить при дарении квартиры придется только регистрацию в ЕГРН (2000 р.) Исключение составляют договор дарения доли в недвижимости. В этом случае не обойтись без участия нотариуса.
Оформлять завещание и вступать в наследство нужно через нотариуса. В этом случае придется заплатить сначала за оформление завещания, а потом наследникам нужно оплатить процесс вступления в наследство (от 0,3% от стоимости наследства и больше);
- Одаряемый, получивший недвижимость, должен оплатить налог 13% от кадастровой стоимости. Исключение предусмотрено для близких родственников дарителя. А наследники освобождены от уплаты НДФЛ.
Итак, при оформлении завещания и договора дарения все не так однозначно. Поэтому перед принятием решения нужно рассматривать конкретную ситуацию: вид имущества, родственные связи между сторонами и другие нюансы.
При этом договор дарения очевидно более выгоден для одаряемого, а завещание для завещателя.
Налоговое законодательство
А есть ли какой-либо налог на квартиру по завещанию? До 2006 года существовала пошлина на полученное в наследство имущество. Наследникам квартиры приходилось выплачивать 13% НДФЛ. На данный момент налог нужно выплатить лишь в случае получения вознаграждения, выданного наследодателю как автору изобретения или произведения искусства.
Однако оплатить госпошлину за принятие наследства все же придется. Ее объем зависит от степени родства волеизъявителя и получателя. Так, дети, родители, сестры/братья и супруги обязаны отдать государству 0,3% (до 100 000 рублей) от стоимости переданной им собственности. Все прочие лица – 0,6% (до 1 млн. рублей). Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ и кавалеры ордена Славы от данной подати освобождены.
Также от пошлины освобождается тот, кто живет и жил в завещанной квартире (доме) до момента кончины волеизъявителя.
Кроме пени, взимаемой государством, наследникам придется рассчитаться с юристом, оплатив его услуги.
Вступив в права, наследник должен будет выплачивать налог на теперь уже свое имущество.
Процедура оформления завещания
У нотариуса оформление завещания происходит в пять этапов:
- Нотариус удостоверяет личность завещателя, по предоставленному документу и проводит внешнюю оценку на признаки недееспособности и невменяемости. В случае сомнений, нотариус вправе отказать в составлении и заверке документа либо может потребовать медицинскую справку о психическом состоянии клиента.
- Нотариус выдает бланк и консультирует по корректности его заполнения, если завещатель не принес документ с собой.
- Завещатель либо рукоприкладчик и свидетели подписывают документ. Нотариус ставит свою подпись и печать. С этого момента завещание вступает в силу, но в действие оно вступит после смерти наследователя.
- Нотариус регистрирует завещание в специальном реестре.
- Каждый из участников получает свой экземпляр. Обычно их два – один остается у нотариуса, второй у завещателя.
Особенности оформления завещания и наследства
Для того чтобы оформить завещательное распоряжение, гражданин должен выбрать его тип. Оно может быть составлено в открытой или закрытой форме, но в любом случае необходимо придерживаться некоторых правил, предусмотренных ГК РФ:
- Документ должен составляться лично, без участия и влияния посторонних лиц, вне зависимости от их родственных или доверительных отношений.
- Распоряжаться можно не только относительно передачи прав на имущества, вклады и другую собственность, но также и размеры (доли) каждого наследника.
- Последнее волеизъявление не должно составляться под давлением, шантажом или угрозой, в этом случае оно может быть признано недействительным согласно действующему законодательству России (ст. 11131 ГК РФ).
- Завещание собственноручно подписывается физическим лицом, которое его составляет, удостоверяется его правильность нотариусом.
Перечисление завещаемого имущества
Оформление завещания на квартиру или иную недвижимость, автомобиль, банковские счета и прочие объекты не требует обязательного перечисления. Собственник вправе ограничиться указанием, что он завещает определенному лицу или нескольким наследникам, все имущество, принадлежащее ему в момент смерти.
В этом случае после открытия наследства претенденты на него будут сами предъявлять нотариусу бумаги, указывающие, чем владел покойный – документы на машину, о праве собственности на жилье, договоры с банком, договор купли-продажи гаража и так далее. Все, что они смогут разыскать, то и будет вписано в свидетельство о праве на наследство.
Однако, если оформить завещание на квартиру или иное имущество без указания идентификационных признаков, это может стать поводом для спора между наследниками. Такими признаками могут быть:
- адрес квартиры (с указанием реквизитов свидетельства собственника);
- номер и марка транспортного средства;
- номер банковского счета;
- наименование бытовой техники;
- названия картин или других предметов искусства;
- перечень книг и т.п.
Конкретное указание имущества, передаваемого по наследству, на стоимость нотариального удостоверения завещания не влияет.
Составление завещания в нотариальной конторе не является дорогостоящей процедурой. Заплатив незначительную сумму, собственник может быть уверен, что его честно нажитое имущество перейдет лицу, которое определил он сам, а не формальный закон. А за небольшую плату ему помогут правильно сформулировать свое волеизъявление.
Цена завещания на квартиру
Так, при оформлении завещания на квартиру нотариус потребует предоставить выписку из ЕГРН, где будет указано ваше право на недвижимое имущество. Такая выписка в 2021 году стоит около 350 рублей в цифровом варианте, и 750 рублей в бумажном (точную цену можно уточнить в Росреестре). Заказать её можно через Росреестр или многофункциональный центр.
Важно, что при определении наследства, которое находится в совместной собственности, прежде чем составить документы к данной сделке, рекомендуем составить соглашение о выделении долей. Такая процедура необходима для того, чтобы исключить разногласия в последствие, так как при принятие наследуемого имущества супруг имеет право на ½ долю квартиры, а в судебном порядке возможно увеличить эту площадь, доказав дополнительные расходы, влияющие на стоимость квартиры. Стоимость за составление и удостоверение данного соглашения у нашего нотариуса составит 6 000 рублей.
Примечание: независимо от объекта недвижимости или количества объектов, удостоверение завещания нотариусом имеет единую стоимость.
Когда возможно оформление завещания без участия нотариуса?
Завещание обязательно должно иметь нотариальное заверение, за исключением некоторых случаев, при которых оно может быть составлено собственноручно в присутствии двух свидетелей и с заверением высшего должностного лица:
— если в регионе проживания завещателя нет нотариуса, то заверить завещание может глава муниципалитета;
— если человек находится в медицинском или лечебном учреждении (больница, госпиталь, дом престарелых) – данный документ заверяет главный врач, заведующий или директор лечебного заведения.
— если человек находится в местах лишения свободы – заверяет начальник колонии;
— если человек является военнообязанным и находится в воинской части, то документ заверяет командир воинской части;
— если человек находится в какой-либо экспедиции или на морском судне, то документ заверяет начальник экспедиции или капитан судна соответственно.
— если человек находится в обстоятельствах, ставящих под угрозу его жизнь, то написать завещание возможно просто в присутствии двух свидетелей.
После составления завещания при указанных исключительных ситуациях документ в кратчайшие сроки должно быть отправлено нотариусу.
Примечание: Мы рекомендуем вам обратиться к нашему нотариусу не только за принятием и заверением завещания, но также и для составления, так как документ, составленный с нарушениями, может быть признан ничтожным и оспорен в судебном порядке.
Плюсы и минусы завещания для наследодателя
При жизни мало кто хочет думать о смерти, но составление завещания на квартиру обладает рядом плюсов и минусов для наследодателя:
- уверенность, что имущество перейдет нужному человеку;
- возможность беспрепятственно изменять или аннулировать уже имеющуюся волю;
- доступность по цене;
- возможность пользоваться своим имуществом, так как права владения перейдут к наследникам только после смерти;
- собственность можно передавать любым лицам (не родственникам, организациям);
- завещание может быть оформлено с дополнительными требованиями к правопреемникам (например, с условием не продавать родительскую квартиру);
- быстрота оформления;
- минимальный пакет документов для создания, заверения.
К минусам можно отнести следующее:
- при наличии малейшей ошибки, его смогут оспорить недовольные родственники;
- если выбранный правопреемник не подаст документы на права владения вовремя, он может лишиться всего ему завещанного.
Плюсы и минусы завещания для преемника
Основным плюсом для наследователя является то, что правопреемником может быть указано любое частное лицо или юридическая организация. Если документ оформлен по правилам российского законодательства, без ошибок, неточностей, оспорить его или признать ничтожным невозможно. Единственным исключением являются обязательные наследники, имеющие право получить свою часть имущества.
К таковым относятся:
- дети завещателя, не достигшие 18-летннего возраста;
- жена или муж, не имеющие возможности работать по состоянию здоровья (инвалидность 1, 2 группы);
- совершеннолетние, но нетрудоспособные дети;
- родители наследодателя, нетрудоспособные по состоянию здоровья, возраста;
- иные иждивенцы, которых завещатель содержал не менее года (вне зависимости от их родства с завещателем).
Также наследнику по завещанию не нужно платить налоги на полученное недвижимое имущество (квартира, дом, земельный участок и т.д.). Единственным расходом при вступлении в права владения на квартиру по завещанию будет оплата госпошлины:
- 0,3% от стоимости объекта недвижимости – для ближайших родственников (наследники 1, 2 очереди);
- 0,6% – для всех остальных наследователей, включая тех, с кем отсутствуют родственные связи.
Среди минусов, с которыми может столкнуться наследователь по завещанию, можно выделить:
- отсутствие оповещения о смерти завещателя, наличии последней воли;
- необходимость делить общую наследную массу с обязательными наследниками (не менее половины от доли, положенной по закону).
Можно ли составить завещание с условием
Законодательство допускает включение условий, которые обязательны для исполнения наследником, в случае, когда наследник соглашается принять наследство. Условия могут быть разными:
- Обязывающими. Когда завещатель возлагает на наследников обязанность по оказанию услуги или выполнению определенной работы, предоставлению доступа к пользованию объектом наследования. Например, отец завещал все имущество сыну, но обязал его предоставить право пожизненного пользования квартирой сестре завещателя.
- Условия возложения. Чаще всего связаны с необходимостью осуществлять уход за домашними питомцами завещателя или совершить общественно полезное дело. Например, наследодатель оставил свою квартиру сестре и указал, что ей необходимо ухаживать за его котом пожизненно.
Где оформить завещание
Составление завещания возможно в нотариальной конторе или в фирме, предоставляющей юридические услуги. Желательно, чтобы документ оформлял нотариус, работающий в районе проживания наследодателя, поскольку в соответствии со ст.1115 ГК РФ наследство, как правило, открывается по месту жительства покойного или нахождения принадлежащей ему недвижимости.
Написать посмертные распоряжения можно и дома, однако без нотариуса обойтись не получится, так как заверить документы в данном случае следует обязательно.
Кроме того, важно знать, что помимо работника нотариата правом на заверение бумаг наделены:
- Главные врачи или заведующие медучреждениями;
- Капитаны судов, находящихся в плавании;
- Командиры воинских частей;
- Директора домов инвалидов и престарелых;
- Начальники тюрем и колоний;
- Начальники экспедиций и полевых баз;
- Работники консульских учреждений.